401A Regras do Plano de Remuneração Diferida

O Internal Revenue Service permite muitos tipos de planos de poupança-reforma patrocinados pelo empregador, não apenas o 401k. Um plano 401a parece se assemelhar ao popular plano 401k, mas na verdade está mais relacionado a uma anuidade protegida por impostos, a 403b. Este é um plano baseado no empregador que fornece benefícios de poupança-reforma com impostos diferidos e segue as Regras 401a do Código de IRS.

Patrocinador Patrocinado

O plano 401a é verdadeiramente um plano de compensação diferido de poupança-reforma patrocinado pelo empregador. Os distritos escolares estabelecem planos 401a para professores, administradores e pessoal de apoio. Os funcionários elegíveis recebem contribuições apenas de empregadores. Esta é uma distinção fundamental entre uma anuidade 401a e 403b, em que a última permite reduções salariais eleitas pelos empregados.

Programa de Jogo

O 401a é muitas vezes referido como um programa de correspondência de professores, embora todas as contribuições sejam feitas pelo empregador. A "correspondência" refere-se a uma contrapartida de até 50% das contribuições dos funcionários feitas em outro plano de compensação diferido, o plano 457. O empregador não é obrigado a oferecer ambos e pode optar por fornecer aos funcionários um ou outro.

Contribuições

O limite de contribuição do IRS 2010 para um plano 401a é de US $ 49.000, limitado a 25% da renda auferida. As contribuições não são tributadas para o ano em que as contribuições são feitas. O empregador decide o percentual da renda do empregado que será contribuído em nome do empregado.

Arquivamento de IRS

Como parte dos custos administrativos, que podem ser maiores do que outros planos de participação nos lucros, o administrador do plano 401a do empregador deve apresentar o Formulário 5500 anualmente. Isso notifica o IRS das contribuições e registra a base do custo diferido. Quando os fundos são retirados ou rolados de um 401a, um 1099-R é gerado. O participante do plano adiciona a distribuição à renda e pode ter que pagar uma multa se ainda não tiver atingido a idade de 59 anos e meio. Participantes com idade de 70 anos ou mais serão obrigados a receber distribuições mínimas do plano.

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