Leis do Plano 401K

Se você está envolvido em um programa de aposentadoria 401 (k) com sua empresa, é provável que você não seja o único a administrar o plano. Para entender como seus fundos de aposentadoria estão sendo usados, você deve ter uma compreensão básica das leis que cercam um plano 401 (k). As leis do plano 401 (k) são criadas e aplicadas pelo IRS.

Empréstimos

Um funcionário pode contrair empréstimos contra seu plano 401 (k) antes dos 59 anos e meio. Isso difere de um plano de aposentadoria do IRA, que não permite acesso a fundos antes dos 59 anos e meio. O IRS não tem limites sobre quanto pode ser retirado em empréstimos de um 401 (k), mas sua empresa pode ter definido limites que você precisa seguir. A lei estipula que você deve pagar o empréstimo de volta, com juros. Enquanto você tem a opção de retirar fundos do seu 401 (k) antes da aposentadoria, você estará sujeito ao imposto de renda federal sobre o dinheiro que você retirar, juntamente com uma penalidade de 10 por cento de retirada antecipada do IRS.

Limites de contribuição

De acordo com a lei tributária do IRS, em um 401 (k) tradicional, um empregador pode igualar os fundos do empregado de forma igual ou com uma porcentagem reduzida. A porcentagem de correspondência também pode ser alterada de ano para ano. Outros tipos de limites de contribuição do plano 401 (k) são um pouco complicados. Um empregador não é obrigado a fazer contribuições para um plano 401 (k) nem a nenhum fundo de empregado.

Um plano 401 (k) de inscrição automática é configurado imediatamente quando o empregado é contratado e os fundos são automaticamente retirados do pagamento antes do imposto do empregado. O valor máximo que um funcionário pode contribuir é de 10% de sua renda. No primeiro ano, o funcionário deve contribuir com um mínimo de 3% e deve dobrar para 6% no quinto ano de matrícula. A empresa pode igualar o primeiro 1% das contribuições, depois 50% depois disso, até um máximo de 6%, ou contribuir com 3% para todos os funcionários.

Em um plano de previdência 401 (k) seguro, a empresa pode igualar até 3% da receita do empregado para o ano e, em seguida, 50 centavos para cada dólar contribuído pelo funcionário acima de 3%.

Para qualquer tipo de conta de aposentadoria 401 (k), a partir de 2010, o montante máximo que pode ser contribuído em nome de qualquer funcionário com uma contribuição combinada de empregado e empregador é o menor da remuneração total do empregado no ano ou US $ 49.000.

Vesting

Vesting é o processo pelo qual a propriedade do dinheiro contribuído por uma empresa em um 401 (k) é determinada. Com um programa seguro e matrícula automática 401 (k), qualquer dinheiro contribuído pela empresa é automaticamente adquirido e fica disponível para o empregado imediatamente. Em um 401 (k) tradicional, o empregador pode criar um cronograma de aquisição que faz com que apenas uma porcentagem do valor investido esteja disponível para o empregado. Essa porcentagem aumenta à medida que os anos de serviço aumentam até atingir 100% de propriedade do funcionário.