401k vs. Partilha de lucros

401k e planos de participação nos lucros são ambas formas de planos de aposentadoria. Eles permitem que os funcionários façam contribuições antes de impostos para uma conta na qual as contribuições e ganhos não são tributados até serem distribuídos. Alguns planos de 401k exigem que um empregador faça contribuições para um plano. Os planos de participação nos lucros podem ser escritos de forma que o empregador decida a cada ano se e quanto contribuir. Em seu documento "Escolhendo um Plano de Aposentadoria - Plano de Participação nos Lucros", o Internal Revenue Service observa que onde o fluxo de caixa é uma questão, as participações nos lucros "são estritamente discricionárias".

Recursos semelhantes

401k e planos de participação nos lucros têm muitas semelhanças. Planos podem permitir saques e empréstimos difíceis. Nos dois planos, os benefícios de aposentadoria de qualquer participante são baseados no saldo da conta desse participante. Com as tradicionais 401k, 2010 regras de contribuição permitem que os funcionários façam até US $ 16.500 em diferimentos salariais por ano fiscal, e uma contribuição adicional de catchup de US $ 5.500 se o empregado tiver pelo menos 50 anos de idade. Com um plano de participação nos lucros, a opção de adiamento do salário do funcionário não é obrigatória, embora muitos planos de participação nos lucros tenham esse recurso.

Efeitos diferentes

Existem diferenças importantes entre um 401k tradicional e um plano de participação nos lucros. Um 401k pode ser estabelecido por qualquer empregador, exceto um estado ou entidade do governo local. Qualquer empregador pode criar um plano de participação nos lucros, de acordo com o IRS Retirement Plans Navigator. Ao combinar contribuições de funcionários e empregadores, um plano de aposentadoria pode permitir contribuições anuais de até US $ 49.000, ou 100% da remuneração dos empregados, o que for menor. Para um plano de participação nos lucros, a contribuição máxima é de US $ 49.000 ou menos de 25% do salário de um empregado.

Tipos

Muita flexibilidade está embutida nos planos 401k e de participação nos lucros. Certos planos de 401k, no entanto, têm requisitos diferentes de outros planos. Em um plano tradicional de 401k, um empregador pode contribuir com uma porcentagem da remuneração de um empregado para uma conta 401k. Isso é chamado de contribuição não-seletiva. Um empregador também pode combinar o que um funcionário contribui até um valor determinado por lei ou fazer as duas coisas. Em um Safe Harbor 401k, um empregador pode fazer uma contribuição correspondente ou não-seletiva. Com um 401k SIMPLES, os empregadores podem fazer partidas de dólar por dólar ou uma contribuição não-eletiva.

Vesting

Outra diferença entre os planos 401k e de participação nos lucros é a questão do vesting, o tempo em que um funcionário tem direito a contribuições para um plano. Os valores contribuídos pelos funcionários são sempre 100% investidos. Com os planos SIMPLES e seguros para os planos 401k, as contribuições do empregador são como as contribuições de um empregado - sempre 100% investidas. Os planos tradicionais de planos 401k podem ser planejados para que as contribuições do empregador sejam investidas ao longo do tempo com base em um cronograma de aquisição de direitos. Com os planos de participação nos lucros, a aquisição pode ser ao longo do tempo como um plano de 401k. Se um plano de participação nos lucros exigir que dois anos de serviço participem, todas as contribuições serão adquiridas imediatamente.

Roth 401k

A Roth 401k difere de ambos os planos 401ks regulares e de participação nos lucros em que as contribuições para um 401k Roth são feitas em dólares após impostos, ao contrário das contribuições antes de impostos utilizados para financiar outros planos. A outra grande diferença entre um Roth 401k e outros programas é quando uma distribuição qualificada é feita a partir do plano. Distribuições de planos regulares de 401k e participação nos lucros são tratados como renda regular e tributados às taxas vigentes. Conforme declarado pelo Internal Revenue Service em seu folheto on-line intitulado "Perguntas frequentes sobre Planos de Aposentadoria em Contas Roth Designadas", "Uma distribuição qualificada de uma conta designada por Roth não está incluída na receita bruta do empregado".

aviso Legal

Para questões sobre planos de aposentadoria individuais, consulte os documentos fornecidos com o plano. Para perguntas adicionais, pergunte ao administrador do plano. Como com qualquer decisão financeira, é aconselhável procurar aconselhamento de um planejador financeiro de sua escolha. Todos os planos discutidos neste artigo são regidos pela lei federal e todos os planos estão sujeitos a alterações.