Rendimento Contábil vs. Fluxo de caixa
O rendimento contábil é distinto dos fluxos de caixa, particularmente o dinheiro que uma empresa tem em seus cofres no final de um determinado período, como um mês ou ano fiscal. Várias diretrizes regulatórias destacam essas distinções, dizendo às empresas como registrar e relatar dados de receita e despesa. Essas diretrizes vêm principalmente do Financial Accounting Standards Board, da Comissão de Valores Mobiliários e Câmbio dos EUA e do Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados.
Rendimento Contábil
A receita contábil é igual à receita total menos as despesas totais, mas uma variedade de indicadores, incluindo a receita bruta e a receita operacional, a transformam na linha de lucratividade da empresa. O rendimento bruto é igual ao total de receita de vendas menos o custo dos produtos vendidos, também chamado de despesas de estoque ou despesas de material. O rendimento bruto menos as despesas operacionais, incluindo salários, rendas e seguros, é igual ao lucro operacional. Quando você subtrai gastos não operacionais - como a renovação única de uma planta de produção depois de um dano meteorológico -, você obtém lucro tributável, que se torna lucro líquido depois de liquidar as dívidas fiscais. Em um dicionário financeiro, os termos "receita contábil" e "receita líquida" são idênticos.
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa afeta o dinheiro que entra e sai dos cofres operacionais da empresa. A gestão da liquidez é o que as pessoas do setor financeiro chamam de miscelânea de iniciativas que um empreendedor toma para ganhar dinheiro durante um período, fazer mais com o passar do tempo, reduzir despesas trimestralmente e manter um negócio lucrativo no futuro. Um relatório de liquidez ou demonstração de fluxo de caixa é uma sinopse de dados que fornece informações sobre os fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Inter-relação
A receita contábil não tem nada a ver com o fluxo de caixa, mas ambos os conceitos se inter-relacionam. Idealmente, o lucro líquido se traduz em dinheiro, mas isso não acontece se os clientes enfrentarem tédio financeiro e não puderem remeter fundos. É por isso que o proprietário de uma empresa deve definir políticas - e até recorrer à ajuda de agências de cobrança, se necessário - para monitorar remessas de clientes, identificar clientes que enfrentam dificuldades econômicas e iniciar litígios contra clientes que não querem pagar ou estão dispostos a assinar planos de reembolso. Todas essas políticas impedem a empresa de incorrer em perdas, de modo que não se sinta perdido competitivamente e fora de sintonia com o que administradores de caixa, credores e investidores recomendam.
Implicações de relatórios financeiros
A gestão do fluxo de caixa abrange um relatório de liquidez, enquanto a receita contábil é parte de uma demonstração do resultado, também conhecida como P & L, relatório de receita e demonstração do resultado.