Regras contábeis para itens dedutíveis fiscais

Todas as pequenas empresas incorrem em despesas na operação do negócio. Essas despesas são itens dedutíveis que o proprietário da empresa pode usar para reduzir o rendimento, reduzindo efetivamente o valor do imposto de renda federal devido para o ano fiscal. O Internal Revenue Service designa o tipo de itens que podem ser gastos com o lucro do negócio e estabelece as regras para as deduções.

Ordinário e necessário

Uma despesa de negócios deve ser comum e necessária à sua linha de negócios. O termo “necessário” não implica que o negócio não possa operar sem o item. Qualquer coisa que cause impacto na operação do negócio pode ser considerada necessária. Por exemplo, um construtor de casas pode construir uma casa com um martelo de mão, mas uma pistola de pregos ainda é uma despesa dedutível.

Dedução do Home Office

Se você é um contratado independente e usa uma sala em sua casa para realizar operações comerciais, pode deduzir uma parte proporcional do custo de manutenção do escritório em casa. Para se qualificar para a dedução do escritório em casa, o espaço deve ser usado exclusivamente para negócios.

Inventário

Se a sua empresa fabrica itens para venda ou compra itens para revenda, você mantém um inventário de matérias-primas ou produtos. Você só pode deduzir o estoque usado durante o ano civil. O valor do estoque remanescente no final do ano não é dedutível. O IRS aprova vários métodos de avaliação de estoque que estão disponíveis para uso por proprietários de pequenas empresas. Você deve avaliar cada método de avaliação de estoque e determinar o que melhor atende às necessidades do seu negócio.

Ativos de Capital

Certos ativos são considerados ativos de capital, conforme designado pelo IRS. Os bens de capital são itens que têm uma vida útil de mais de um ano. Por exemplo, móveis de escritório e equipamentos de informática são dois exemplos comuns de bens de capital comprados para uma empresa. O custo dos ativos de capital é contabilizado ou depreciado ao longo da vida útil do ativo, conforme determinado pelo IRS. Em certos casos, você pode deduzir o custo total de um ativo de capital durante o ano da compra, desde que o ativo e seu custo atendam aos requisitos de uma dedução da Seção 179.

Milhagem de negócios

Se você usar seu automóvel pessoal para realizar negócios, poderá deduzir o custo real do gás ou obter uma dedução de milhagem para as milhas reais geradas para fins comerciais. Para fins tributários, a viagem de ida e volta para sua casa e seu escritório não é considerada uma milhagem comercial.