As taxas legais de falência são dedutíveis?

Passar por uma falência é um processo complexo e estressante. Para tornar o processo de falência compreensível ou para minimizar suas perdas financeiras, as pessoas que pedem falência geralmente buscam aconselhamento jurídico e representação. Quando o tempo do imposto chega, você pode querer reivindicar suas despesas legais de falência como uma dedução fiscal. Embora você não possa deduzir a maior parte das despesas legais relacionadas à sua falência, você pode se qualificar para um tipo de dedução que as regulamentações do IRS permitem.

Regras Gerais para Dedução de Despesas Legais

Regulamentos do IRS permitem que um contribuinte deduzir despesas legais em determinadas circunstâncias. Você geralmente pode deduzir honorários advocatícios relacionados à produção de rendimentos tributáveis ​​ou ligados à determinação, cobrança ou reembolso de impostos. Você também pode deduzir as taxas pagas a um advogado que representa você durante uma auditoria do IRS. Os contribuintes não podem deduzir as taxas pagas por aconselhamento jurídico ou representação em relação a assuntos pessoais, como a defesa contra uma acusação criminal. Você também não pode deduzir honorários legais relacionados a atividades que não produzem receita tributável. Por exemplo, os danos concedidos em uma ação judicial por danos pessoais não são tributáveis, portanto, as custas judiciais pagas a um advogado para lidar com o caso não são dedutíveis.

Deduções da Propriedade da Falência

Algumas taxas legais incorridas durante uma falência são dedutíveis, mas não pelo devedor. Em uma bancarrota do capítulo 7, um administrador nomeado pelo tribunal apropria-se de sua propriedade. O administrador vende a propriedade e distribui o produto para os credores para pagar suas dívidas. Leis de falências designam certas propriedades, como sua casa e roupas, como isentas de confisco pelo administrador. Você mantém a propriedade da propriedade isenta. Os ativos detidos pelo administrador são conhecidos como uma propriedade de falência. Se a renda bruta da massa falida estiver de acordo com o nível de limiar tributável do IRS, o agente fiduciário arquiva uma declaração de imposto para a massa falida que é separada da sua declaração de imposto pessoal. Muitas taxas legais incorridas pelo administrador na administração de seu patrimônio de falência são dedutíveis para a propriedade de falência. Você não pode deduzir essas despesas administrativas no seu retorno de imposto pessoal, no entanto.

Taxas legais para conselhos de falência

Taxas que você paga a um advogado para aconselhamento sobre sua falência não são dedutíveis. Regulamentos do IRS não permitem uma dedução, porque este aconselhamento jurídico está relacionado a uma questão pessoal que não produz rendimento tributável.

Taxas legais para assessoria fiscal

Um tipo de despesa legal de falência é dedutível de impostos. Se você consultar um advogado para aconselhamento fiscal relacionado à sua falência, você pode reivindicar os honorários do advogado como uma dedução no seu retorno. O IRS permite esta dedução porque o aconselhamento jurídico ajuda-o a determinar o seu reembolso de impostos. Se o advogado que lhe dá assessoria fiscal sobre a sua falência está a fornecer outros serviços jurídicos, particularmente quando lhe dá conselhos gerais sobre a sua falência, peça ao advogado que especifique a factura para mostrar a taxa exacta para o aconselhamento fiscal. Você pode deduzir somente a parte que você pagou pelo conselho fiscal.

Reivindicando sua dedução

Para reivindicar a dedução de taxas legais pagas por aconselhamento fiscal relacionado à sua falência, relate a despesa como uma dedução diversa no Anexo A da sua declaração de imposto de renda individual. Você deve reivindicar essas despesas como uma dedução diversa na Linha 23 do Anexo A. As taxas de consultoria tributária, juntamente com certos outros tipos de deduções diversas, estão sujeitas à regra de 2% do IRS. Sob os regulamentos do IRS, o total dessas deduções diversas deve exceder 2 por cento do seu rendimento bruto ajustado para você reivindicá-los como uma dedução. Se suas deduções diversas estiverem abaixo desse nível, você não poderá deduzir essas despesas.

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