Uma empresa pode ser solvente, mas não rentável?

Solvabilidade e lucratividade são dois aspectos distintos, porém interdependentes, da saúde financeira de uma empresa. Uma empresa solvente possui ativos que excedem seus passivos o suficiente para proporcionar reinvestimento no crescimento da empresa. O padrão de lucratividade exige que a renda derivada das atividades de negócios da empresa exceda as despesas da empresa. Enquanto uma empresa pode ser solvente e não lucrativa, não pode ser lucrativa sem solvência.

Solvência

A solvência indica a saúde financeira e a estabilidade atuais e de longo prazo de uma empresa, conforme determinado pela relação entre ativos e passivos. Uma empresa pode ser capaz de cobrir passivos atuais ou futuros, liquidando rapidamente ativos com pouca interrupção de negócios. No entanto, as flutuações ao longo do tempo no valor dos ativos, enquanto o valor dos passivos permanece inalterado afetam os índices de ativos em passivos. A solvência afeta a capacidade de uma empresa em obter empréstimos, financiamento e capital de investimento.

Rentabilidade

Enquanto a solvência envolve ativos e passivos, a lucratividade envolve receitas e despesas. Os novos negócios trabalham para chegar a um ponto de equilíbrio, que é o ponto em que uma empresa gera receita suficiente para pagar todas as suas despesas e começa a mostrar lucro. Para fins de lucratividade, a receita refere-se apenas àquela gerada a partir das principais atividades de negócios de sua empresa, como a venda de produtos ou serviços. As despesas também resultam das atividades de negócios e incluem recursos comprados e usados ​​para realizar as atividades.

Medição e Rastreamento

Os índices de solvência ajudam a determinar a solvência atual e de longo prazo de sua empresa. O índice de patrimônio líquido, que é "ativos menos passivos igual a patrimônio líquido", usa o patrimônio líquido do proprietário no negócio para indicar a solvência futura. O índice dívida / ativo divide o total do passivo pelo total dos ativos e determina o montante da dívida por dólar dos ativos possuídos. Outras taxas de solvência comparam dívida a ativos líquidos, ativos fixos ou estoque. Um balanço monitora o patrimônio líquido listando ativos e passivos ao longo do tempo. Demonstrações de resultados medem a lucratividade acompanhando receitas e despesas durante um período contábil. Análises de equilíbrio prevêem o ponto em que uma empresa pode gerar lucro.

Melhoria da solvência e lucratividade

A solvência melhora quando os ativos aumentam e os passivos diminuem. No entanto, uma empresa pode melhorar a solvência vendendo alguns ativos para pagar dívidas. O aumento do patrimônio líquido melhora a solvência. A solvência também melhora com o reinvestimento de ativos e capital no negócio, evitando novas dívidas e cuidando adequadamente dos ativos existentes. Embora a solvência seja um pré-requisito para a lucratividade, o aumento da lucratividade melhora a solvência. Planeje uma lucratividade aprimorada examinando as declarações de renda e desenvolvendo um plano de ação que inclua a redução de despesas comerciais, criando um plano de marketing para gerar mais clientes e pesquisando novos mercados.