Como calcular as taxas de fluxo de caixa

As três demonstrações financeiras que toda empresa produz incluem a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa. A demonstração do fluxo de caixa fornece informações sobre o estado dos fundos em movimento através da sua empresa. O balanço descreve a quantidade de ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa. Usando os dados dessas declarações, é possível calcular as taxas de fluxo de caixa, como a taxa rápida, a taxa atual e a taxa de fluxo de caixa operacional.

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Encontre o ativo circulante e o passivo circulante no balanço patrimonial. Eles são itens de linha no balanço. Divida o ativo circulante pelo passivo circulante para encontrar o índice atual, que é uma maneira rápida de calcular a saúde de uma empresa. Se a empresa tiver US $ 600.000 em ativos circulantes e US $ 200.000 em passivos correntes, o índice atual (US $ 600.000 dividido por US $ 200.000) é igual a 3, 0 vezes.

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Soma o caixa, equivalentes de caixa e contas a receber, que são todas as linhas do balanço. Pegue este total e divida pelo passivo circulante que também está no balanço patrimonial. O resultado será igual ao índice rápido, que é uma medida melhor da solvência de uma empresa. Se a empresa tiver US $ 100.000 em dinheiro, US $ 50.000 em equivalentes a caixa e US $ 150.000 em contas a receber, além de US $ 150.000 em passivos correntes, a taxa rápida (US $ 100.000 mais US $ 50.000 mais US $ 150.000) dividida em US $ 150.000) é igual a 2, 0 vezes.

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Encontre o fluxo de caixa das operações na demonstração do fluxo de caixa. Divida esse número pelo passivo atual no balanço patrimonial para encontrar a taxa de fluxo de caixa operacional. Esse número dá aos analistas uma ideia de quanto dinheiro a empresa pode fornecer além de seus pagamentos de responsabilidade. Se a empresa tiver US $ 900.000 em fluxo de caixa das operações, além de US $ 150.000 no passivo circulante, a taxa de fluxo de caixa operacional (US $ 900.000 dividido por US $ 150.000) é igual a 6, 0 vezes.

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Obtenha o fluxo de caixa operacional do fluxo de caixa e divida pelo total de vendas encontrado no topo da demonstração de resultados. Este número descreve a eficiência dos esforços da empresa em transformar as vendas em dinheiro. Se a empresa tem US $ 200.000 em fluxo de caixa operacional e US $ 1.000.000 em vendas, o cálculo é (US $ 200.000 dividido por US $ 1.000.000) é igual a 0, 2 vezes.

Coisas necessárias

  • Demonstração de fluxo de caixa
  • Calculadora

Gorjeta

  • Use demonstrações financeiras auditadas para precisão.

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