Importância da Análise de Relação no Planejamento Financeiro

O planejamento eficaz e a gestão financeira são as chaves para administrar uma pequena empresa com sucesso financeiro. A análise da relação é fundamental para ajudar você a entender as demonstrações financeiras, para identificar tendências ao longo do tempo e para medir o estado financeiro geral de sua empresa. Além disso, os credores e os investidores em potencial muitas vezes dependem da análise da proporção quando tomam decisões sobre empréstimos e investimentos.

Versatilidade e utilidade

Proporções são ferramentas críticas de análise quantitativa. Uma de suas funções mais importantes reside na sua capacidade de agir como indicadores atrasados ​​na identificação de tendências financeiras positivas e negativas. As informações fornecidas por uma análise de tendências permitem que você faça e implemente planos financeiros em andamento e, quando necessário, faça correções de curso para planos financeiros de curto prazo.

A análise da relação também oferece maneiras de comparar o estado financeiro de sua empresa com outras empresas de sua indústria ou entre sua empresa e empresas de outras indústrias. O grande número de índices financeiros disponíveis torna importante pesquisar e escolher os índices mais aplicáveis ​​ao seu negócio.

Rácios de Comparação de Tamanho Comum

Os índices de tamanho comum do balanço são importantes para fazer comparações de ativos e passivos. Esses índices financeiros concentram-se no cálculo de cada ativo no balanço patrimonial como uma porcentagem do total de ativos e de cada passivo como uma porcentagem do total do passivo mais o patrimônio líquido do proprietário. O cálculo e a comparação de índices de tamanho comuns para os períodos de relatório correspondentes em dois anos consecutivos ajuda a identificar tendências, como a redução de caixa e o aumento dos saldos de contas a receber. As metas de planejamento financeiro podem incluir o fortalecimento da política de cobrança de contas a receber e o estreitamento das diretrizes de concessão de crédito.

Rotatividade e Eficiência

As despesas operacionais e as taxas de rotatividade são críticas para ajudar você a avaliar a eficiência com que sua empresa está utilizando ativos e gerenciando passivos. Um índice de despesas operacionais compara as despesas operacionais, como aluguel, compras de estoque e publicidade, à receita de vendas. Embora uma proporção baixa indique que sua empresa está administrando as despesas com sucesso, uma alta proporção sinaliza a necessidade de corrigir planos financeiros contínuos.

Rácios de rotatividade normalmente precisam de uma análise mais profunda, com ambos os rácios extraordinariamente altos e baixos indicando um motivo de preocupação. Por exemplo, uma alta taxa de rotatividade de estoque indica a necessidade de revisar o orçamento de estoque, porque sua empresa pode estar perdendo vendas devido a frequentes faltas de estoque.

Dinheiro e Liquidez

Os índices de caixa e liquidez ajudam a determinar se você pode investir em ativos de capital ou no crescimento de negócios de longo prazo. Um índice de capital circulante e de capital de giro é útil para avaliar se o seu negócio tem liquidez suficiente para pagar as despesas operacionais diárias e de curto prazo da dívida. Por exemplo, um índice atual compara os ativos circulantes com o passivo circulante. Um rácio de 3 para 1 indica que o seu negócio é suficientemente líquido. Neste ponto, você pode começar a incorporar capital ou investimentos de mercado em seu plano financeiro.