É legal cobrar imposto sobre transporte e manuseio?
Se a sua empresa não estiver coletando o imposto de vendas apropriado sobre as despesas de envio e manuseio, você poderá entrar em conflito com as leis estaduais e locais de imposto sobre vendas. Muitos estados têm regras específicas sobre como cobrar o comprador, por exemplo, se o manuseio e o envio - ou termos relacionados, como "entrega", "frete" ou "postagem" - são incluídos no custo total ou se são relacionados em conjunto ou separadamente. Mais importante, a localização do seu cliente pode ser muito mais importante do que a sua.
O imposto sobre vendas e envio é específico da localização
Muitos estados e governos locais exigem que você cobra impostos sobre as vendas em sua localização física, bem como nas vendas por telefone, on-line ou por correspondência para os residentes em estados onde sua empresa tem um "nexo" - uma presença física, como um varejo montra. É importante ter isso em mente ao expandir para um novo estado, mesmo que seu próprio estado não exija impostos sobre vendas ou se o seu estado regular o envio e o tratamento de impostos de maneira diferente do estado do cliente.
Esclareça os regulamentos do seu estado
Verifique as leis tributárias estaduais para determinar se quaisquer impostos sobre vendas devem ser coletados sobre as despesas de envio e manuseio e sob quais circunstâncias. As diferenças ocorrem com base em se essas cobranças são declaradas separadamente ou se você usa uma transportadora comum ou faz entregas por conta própria. Muitos estados isentam mercadorias específicas, geralmente incluindo cartões de presente e cupons, bem como alguns - mas não todos - alimentos. Além disso, encargos fiscais podem não ser exigidos de certas organizações isentas.
Regulamentos para Estados sem imposto sobre vendas
Cinco estados (Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon) não implementam nenhum imposto sobre vendas, de modo que a remessa e o manuseio também não serão tributáveis. Além disso, o Havaí utiliza um imposto geral de consumo ou GET, que é um imposto sobre o rendimento das vendas no varejo, em vez de um imposto sobre vendas para o consumidor. No entanto, quaisquer custos associados ao envio, manuseio ou entrega pessoal são sempre tributáveis, estejam ou não listados como um encargo separado.
Quando os impostos de envio se aplicam
A maioria dos estados (Arkansas, Connecticut, Geórgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississipi, Nebraska, Nova Jersey, Novo México, Nova York, Carolina do Norte, Dakota do Norte, Ohio, Oklahoma, Pensilvânia, Rhode Island, Carolina do Sul, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, Virgínia Ocidental e Wisconsin) exigem que o imposto sobre vendas seja calculado sobre o custo da mercadoria mais o custo do frete. Em outras palavras, sua fatura para os clientes nesses estados deve ser detalhada e o imposto sobre vendas deve ser calculado a partir do total.
Envio ou manuseio declarado separadamente
Em alguns estados (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virgínia e Wyoming), os custos de envio e / ou manuseio declarados separadamente são considerados não tributáveis. Portanto, ao calcular o imposto sobre vendas apropriado para clientes desses estados, listar o custo de frete como um encargo separado eliminará a necessidade de cobrar impostos sobre esse valor adicional. No entanto, tenha cuidado, pois estados como Nevada e Virgínia cobram taxas de manuseio listadas separadamente, como embalagens especiais ou sobretaxas de combustível.
Estados onde abundam exceções
Alguns estados (Califórnia, Illinois e Minnesota) têm regulamentações tributárias de vendas bastante complicadas que levam em consideração uma variedade de situações, métodos de entrega ou opções de entrega disponíveis para o consumidor. Por exemplo, os vendedores podem oferecer itens aos consumidores ou permitir que eles providenciem sua própria remessa de mercadorias, o que resulta em nenhum imposto adicional sobre as taxas de entrega . Da mesma forma, se uma empresa usa uma "transportadora comum" (como a UPS, a FedEx, o Serviço Postal ou a DHL), ela não precisa calcular o frete para o imposto sobre vendas.
À medida que a quantidade de vendas on-line continua aumentando, as regulamentações de impostos sobre vendas estão mudando com frequência, à medida que os governos estaduais buscam manter suas oportunidades de receita tributária. Certifique-se de estar no topo das leis em qualquer um dos estados onde você vende ou compra produtos, incluindo as nuances de texto em regulamentações específicas.