O que é uma exceção de distribuição antecipada do 1099-R?

O Formulário 1099-R do Internal Revenue Service informa distribuições de planos de pensão e aposentadoria para o IRS, agência fiscal estadual e o funcionário que recebe os fundos do plano. O 1099-R é emitido pelo administrador do seu plano de aposentadoria para pequenas empresas, mas identifica o que se qualifica como exceções de distribuição antecipada, caso seus funcionários entrem em dúvida.

Distribuição antecipada

Distribuições antecipadas de planos de aposentadoria são retiradas tomadas antes da idade de aposentadoria qualificada do IRS - idade 59 1/2 ou mais. Os funcionários que desejam obter distribuições de seus planos de aposentadoria antes disso estão frequentemente sujeitos a uma penalidade de 10% de retirada antecipada. Há exceções, no entanto.

Exceções do plano de pensão

Se você oferecer aos seus funcionários um plano de pensão qualificado, os funcionários que se separarem do emprego poderão começar a receber distribuições do plano sem penalidade aos 55 anos. Se o funcionário ainda estiver trabalhando para você e fizer 62 anos, ele também poderá receber distribuições sem penalidade do funcionário. plano de pensão, embora ele ainda esteja trabalhando.

Exceções Adicionais

Quase todo plano de aposentadoria, seja de pensão ou de IRA, tem exceções às penalidades de desistência antecipada se o dinheiro for usado sob certas circunstâncias. Algumas destas circunstâncias incluem dinheiro para pagar as despesas médicas que a sua empresa ou o plano de benefícios médicos não reembolsa e as distribuições feitas a um empregado que se tornou permanentemente incapacitado.

Relatório 1099-R

O administrador do seu plano emite o 1099-R para as autoridades fiscais apropriadas e seu empregado. Ele designa o valor bruto da distribuição antecipada e quaisquer impostos retirados da distribuição e fornece um código de distribuição para notificar o IRS de que a distribuição está isenta de penalidades fiscais.