A perda de uma única empresa reduz o lucro tributável?

Se você operar um negócio como uma empresa individual e esse negócio incorrer em uma perda para o ano, você poderá usá-lo para compensar a receita de outras fontes. Isso, por sua vez, reduzirá sua renda tributável e sua obrigação tributária. Esteja ciente, no entanto, que em determinadas circunstâncias, as perdas da empresa individual podem gerar sinais de alerta com o Internal Revenue Service.

Agendar C

No que diz respeito à lei, uma empresa individual tecnicamente não existe. Uma empresa individual não é uma entidade legal distinta; é considerado um e o mesmo com seu dono. Como único proprietário, em outras palavras, você é o seu negócio. O que isto significa no tempo do imposto é que o seu negócio não preenche uma declaração fiscal e não paga impostos. Em vez disso, você arquiva o Cronograma C com sua declaração de imposto federal individual. Na programação C, você informa sua receita de negócios e, em seguida, subtrai suas despesas comerciais.

Relatando uma perda

Quando sua receita na Tabela C excede suas despesas comerciais, você tem um lucro, que você relata como receita na Linha 12 de sua declaração de imposto, Formulário 1040. Se suas despesas comerciais excederem a receita da sua empresa, você terá uma perda, que você também relata na Linha 12. Quando chega a hora de computar sua renda total, você subtrai o valor da sua perda. Se você tivesse, digamos, uma perda de US $ 2.000 em sua propriedade exclusiva e renda de US $ 5.000 de todas as outras fontes, então sua renda total seria de US $ 3.000. Se você arquivar um retorno conjunto, as perdas de negócios podem compensar outras receitas recebidas tanto por você como por seu cônjuge.

Perda Operacional Líquida

Se a perda da sua empresa individual for grande o suficiente para exceder a sua receita de todas as outras fontes, então você terá uma "perda operacional líquida" para o ano. Não só você não terá que pagar nenhum imposto de renda naquele ano, mas também poderá levar essa perda para outros anos, o que reduzirá sua carga tributária nesses anos. Em geral, é possível "recuperar" uma perda operacional líquida de até dois anos antes da perda (permitindo que você registre devoluções emendadas por esses anos e recupere algum dinheiro) ou "transmita" uma perda de até 20 anos. após a perda (permitindo-lhe reduzir o seu rendimento tributável nos anos futuros).

Hobbies

O IRS está ciente de que algumas pessoas vão tentar reivindicar perdas de "negócios" que são essencialmente passatempos, como pintar ou fazer jóias. Um negócio da Schedule C que não mostra um lucro em pelo menos três dos cinco anos consecutivos está em risco de uma auditoria, o que poderia resultar em uma decisão de que o negócio é apenas um hobby. Quando isso acontece, o contribuinte não pode deduzir quaisquer despesas que excedam a renda que recebeu de seu passatempo, e eles são responsáveis ​​pelos impostos sobre as perdas em excesso que remontam a três anos. O IRS não tem regras rígidas sobre o que é um hobby e o que é um negócio; sua orientação para os agentes de auditoria diz que os contribuintes devem ser capazes de demonstrar que eles perseguiram os negócios com "o objetivo honesto de obter lucro". Evidências disso podem incluir manter registros comerciais detalhados e cumprir os regulamentos comerciais locais.